业务流程概述:
所有的内部定单(项目)在月底时都必须将当月发生的费用按结算规则结转到在建工程卡片中。为保证结转的正确性,在系统中可以先查看项目费用的明细表后再由系统自动结转到在建工程卡片中。
对于已竣工的项目,还需要到系统中查看项目报表,根据报表将工程实际发生的费用全部由在建工程中转入固定资产。另外,与此项目相对应的内部定单的状态也必须修改为完成状态,冻结在建工程卡片,以避免凭证输入错误时,将费用再记入已结算的项目中。
业务流程图
业务流程步骤描述:
执行 主要步骤 |
流程输入 (执行步骤/事件/输入流程/表单/系统输出) |
输入方式 |
执行内容 |
执行岗位 |
执行频率 |
流程输出 |
输出方式 |
1. |
运行在建工程支出明细表 |
查看各项在建工程支出 |
财务会计 |
按需 |
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2. |
查看支出过账是否正确 |
月底,财务会计需查看本月在建工程支出明细是否正确,如正确,则结转进在建工程卡片;否则进行内部订单调账。 |
财务会计 |
按需 |
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3. |
内部定单调帐 |
在运行定单结算前需要查对项目支出明细,发现错误时,要及时调整,确保各项支出与该在建工程匹配。系统中提供了定单项目调整的各种功能。 |
财务会计 |
按需 |
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4. |
项目支出结转在建工程 |
月结的所有准备工作完成后,可以在系统中运行内部定单的结算功能,系统会根据定单中的结算规则自动将定单当月的发生额全部结转至在建工程。 |
财务会计 |
按需 |
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5. |
将定单状态改为“完成” |
在建工程项目竣工并通过审计后,根据项目管理部门出具的资产交付使用通知单将对应内部定单状态修改为“完成”,此后此定单将不能进行记账及结算等业务处理。 |
财务会计 |
及时 |
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6. |
根据项目支出总额将在建工程转入固定资产(或者总帐科目) |